Konto oszczędnościowe na koszty opieki zdrowotnej

Wraz ze zmianami w ubezpieczeniach zdrowotnych koszty bieżące wciąż rosną. Dzięki specjalnym rachunkom oszczędnościowym możesz odłożyć pieniądze zwolnione z podatku na wydatki na opiekę zdrowotną. Oznacza to, że od pieniędzy na rachunkach nie zapłacisz lub nie będziesz płacić podatków.

Mogą być dostępne następujące opcje:

• Zdrowie Konto Oszczędnościowe (HSA)
• Medyczne konto oszczędnościowe (MSA)
• Elastyczne porozumienie o wydatkach (FSA)
• Porozumienie dotyczące zwrotu kosztów opieki zdrowotnej (HRA)

Twój pracodawca może zapewnić te opcje, a niektóre z nich możesz skonfigurować samodzielnie. Każdego roku coraz więcej osób korzysta z tych kont.

Konta te są zatwierdzane lub regulowane przez Urząd Skarbowy (IRS). Konta różnią się w zależności od tego, ile pieniędzy możesz zaoszczędzić i jak są wykorzystywane środki.

HSA to konto bankowe, którego używasz do oszczędzania pieniędzy na wydatki medyczne. Kwota, którą możesz odłożyć zmienia się z roku na rok. Niektórzy pracodawcy również wpłacają pieniądze do Twojego HSA. Możesz trzymać pieniądze na koncie tak długo, jak chcesz. W 2018 r. limit składki wynosił 3450 USD dla jednej osoby.

Pieniądze zazwyczaj przechowuje dla Ciebie bank lub firma ubezpieczeniowa. Nazywa się ich powiernikami HSA lub opiekunami. Twój pracodawca może mieć dla Ciebie informacje na ich temat. Jeśli Twój pracodawca zarządza kontem, możesz mieć możliwość wpłacenia na konto dolarów przed opodatkowaniem. Jeśli sam je otworzysz, możesz odliczyć wydatki podczas rozliczania podatków.

Dzięki HSA możesz:

• Odlicz od podatku od oszczędności
• Zarabiaj odsetki wolne od podatku
• Odlicz kwalifikowane wydatki medyczne, za które płacisz
• Przenieś HSA na nowego pracodawcę lub na siebie, jeśli zmienisz pracę

Możesz także przenieść niewykorzystane środki na następny rok. Po 65 roku życia możesz wypłacić oszczędności w HSA na wydatki niemedyczne, bez kary.

Osoby objęte planami zdrowotnymi o wysokim odliczeniu (HDHP) kwalifikują się do HSA. HDHP mają wyższe odliczenia niż inne plany. Aby zostać uznanym za HDHP, Twój plan musi mieć odliczenia w wysokości określonej kwoty w dolarach. W 2020 r. kwota ta wynosi ponad 3550 USD dla jednej osoby. Kwota zmienia się co roku.

MSA to konta bardzo podobne do HSA. Jednak umowy MSA są przeznaczone dla osób prowadzących działalność na własny rachunek i pracowników małych firm (mniej niż 50 pracowników) oraz ich małżonków. Kwota, którą możesz odłożyć, zależy od Twojego rocznego dochodu i odliczenia od planu zdrowotnego.

Medicare ma również plan MSA.

Podobnie jak HSA, bank lub firma ubezpieczeniowa przechowuje oszczędności.Jednak w przypadku umów MSA zarówno Ty, jak i Twój pracodawca możecie wpłacać pieniądze na konto, ale nie obaj w tym samym roku.

Dzięki umowom MSA możesz:

• Odlicz od podatku od oszczędności
• Zarabiaj odsetki wolne od podatku
• Odlicz kwalifikowane wydatki medyczne, za które płacisz
• Przenieś MSA na nowego pracodawcę lub na siebie, jeśli zmienisz pracę

FSA to konto oszczędnościowe przed opodatkowaniem oferowane przez pracodawcę dla każdego rodzaju planu zdrowotnego. Pieniądze możesz wykorzystać na zwrot kosztów leczenia. Osoby samozatrudnione nie mogą uzyskać FSA.

Z FSA zgadzasz się, aby Twój pracodawca przelał na konto część Twojej pensji przed opodatkowaniem. Twój pracodawca również może wpłacać składki na konto i nie jest to część Twojego dochodu brutto.

Nie musisz składać dokumentów podatkowych do FSA. Pobranie pieniędzy z konta na kwalifikowane wydatki medyczne jest wolne od podatku. Podobnie jak linia kredytowa, możesz korzystać z konta, zanim wpłacisz środki na konto.

Wszelkie niewykorzystane środki nie przechodzą na następny rok. Stracisz więc wszelkie pieniądze, które wpłacisz na konto, jeśli nie wykorzystasz go do końca roku. Nie możesz również zabrać ze sobą FSA, jeśli zmieniasz pracę.

HRA to proste rozwiązanie oferowane przez pracodawcę dla każdego rodzaju planu zdrowotnego. Nie wymaga oddzielnego rachunku bankowego i sprawozdawczości podatkowej. Konto tego typu nie przynosi ulgi podatkowej.

Twój pracodawca finansuje wybraną przez siebie kwotę i ustala cechy umowy. Pracodawca decyduje, które z własnych wydatków medycznych się kwalifikują i oferuje zwrot tych wydatków, gdy korzystasz z opieki zdrowotnej. HRA można skonfigurować dla dowolnego rodzaju planu zdrowotnego.

Jeśli zmienisz pracę, fundusze HRA nie przeniosą się z tobą. Jeśli HSA są przypisane do Ciebie, HRA są przypisane do pracodawcy.

Konta oszczędnościowe zdrowotne; Elastyczne rachunki wydatków; Medyczne rachunki oszczędnościowe; Ustalenia dotyczące zwrotu kosztów opieki zdrowotnej; HSA; MSA; Archer MSA; FSA; HRA

Departament Skarbu - Urząd Skarbowy. Konta oszczędnościowe zdrowotne i inne plany zdrowotne uprzywilejowane pod względem podatkowym. www.irs.gov/pub/irs-pdf/p969.pdf. Zaktualizowano 23 września 2020 r. Dostęp 28 października 2020 r.

Witryna HealthCare.gov. Zdrowotne konto oszczędnościowe (HSA). www.healthcare.gov/glossary/health-savings-account-hsa. www.healthcare.gov/glossary/health-savings-account-hsa. Dostęp 28 października 2020 r.

Witryna HealthCare.gov. Korzystanie z rachunku elastycznych wydatków (FSA). www.healthcare.gov/have-job-based-coverage/flexible-spending-accounts. Dostęp 29 października 2020 r.

Witryna Medicare.gov. Plany Medicare Medical Savings Account (MSA). www.medicare.gov/sign-up-change-plans/types-of-medicare-health-plans/medicare-medical-savings-account-msa-plans. Dostęp 29 października 2020 r.

Witryna HealthCare.gov. Porozumienie dotyczące zwrotu kosztów opieki zdrowotnej (HRA). www.healthcare.gov/glossary/health-reimbursement-account-hra. Dostęp 29 października 2020 r.

• Ubezpieczenie zdrowotne